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國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《關(guān)于修改部分規(guī)章的決定》|界面新聞 · 快訊

為貫徹落實(shí)新修訂的《中華人民共和國公司法》(以下簡(jiǎn)稱公司法),做好有關(guān)監(jiān)管制度與公司法的銜接,國家金融監(jiān)督管理總局研究制定了《關(guān)于修改部分規(guī)章的決定》(以下簡(jiǎn)稱《決定》),自公布之日起施行。

《決定》根據(jù)公司法有關(guān)監(jiān)事會(huì)設(shè)置、關(guān)聯(lián)交易管理的最新要求,對(duì)現(xiàn)行部分規(guī)章作出修改,保持與公司法的銜接一致。主要修改內(nèi)容包括:一是修改《信托公司管理辦法》《信托公司股權(quán)管理暫行辦法》中監(jiān)事會(huì)設(shè)置有關(guān)規(guī)定,明確董事會(huì)中設(shè)置由董事組成的審計(jì)委員會(huì)行使監(jiān)事會(huì)職權(quán)的,可不再設(shè)置監(jiān)事會(huì)。二是在《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》中新增規(guī)定,強(qiáng)化對(duì)涉及董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員關(guān)聯(lián)交易的管理,明確相關(guān)交易應(yīng)按照公司章程的規(guī)定提交董事會(huì)或者股東會(huì)批準(zhǔn)。其中,對(duì)于單筆及累計(jì)交易金額均未達(dá)到重大關(guān)聯(lián)交易標(biāo)準(zhǔn)的日常金融產(chǎn)品或服務(wù),可簡(jiǎn)化審議程序,由董事會(huì)或者股東會(huì)統(tǒng)一作出決議。

《決定》是貫徹落實(shí)公司法的重要舉措,有利于機(jī)構(gòu)結(jié)合自身實(shí)際,優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu),完善內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。對(duì)涉及董事、監(jiān)事、高管的關(guān)聯(lián)交易加強(qiáng)管理,有利于督促關(guān)鍵核心人員更好履行忠實(shí)義務(wù),防范潛在利益沖突。有關(guān)措施綜合考慮行業(yè)實(shí)際情況,優(yōu)化了關(guān)聯(lián)交易的審查流程,提高實(shí)踐中的可操作性。

下一步,國家金融監(jiān)督管理總局將指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)妥有序推進(jìn)內(nèi)部制度修訂、業(yè)務(wù)流程優(yōu)化、系統(tǒng)改造升級(jí)等工作,落實(shí)相關(guān)監(jiān)管要求,持續(xù)健全公司治理,為金融高質(zhì)量發(fā)展提供有力支撐。

國家金融監(jiān)督管理總局相關(guān)司局負(fù)責(zé)人就《關(guān)于修改部分規(guī)章的決定》答記者問

近日,國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《關(guān)于修改部分規(guī)章的決定》(以下簡(jiǎn)稱《決定》)。國家金融監(jiān)督管理總局相關(guān)司局負(fù)責(zé)同志就有關(guān)問題回答了記者提問。

一、《決定》制定背景是什么?

新修訂的《中華人民共和國公司法》(以下簡(jiǎn)稱公司法)于2024年7月1日正式實(shí)施。公司法在監(jiān)事會(huì)設(shè)置以及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的關(guān)聯(lián)交易管理等方面,提出了新的要求。為做好金融機(jī)構(gòu)有關(guān)監(jiān)管制度與公司法的銜接,為金融機(jī)構(gòu)貫徹落實(shí)公司法提供具體遵循,國家金融監(jiān)督管理總局研究梳理現(xiàn)行監(jiān)管制度文件,對(duì)有關(guān)規(guī)章作出適應(yīng)性修改,起草形成《決定》。

國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《關(guān)于修改部分規(guī)章的決定》|界面新聞 · 快訊

二、《決定》對(duì)監(jiān)事會(huì)設(shè)置要求的主要修訂是什么?

《決定》修改《信托公司管理辦法》《信托公司股權(quán)管理暫行辦法》中設(shè)置監(jiān)事會(huì)的規(guī)定,明確由董事組成的審計(jì)委員會(huì)行使監(jiān)事會(huì)職權(quán)的,可不再設(shè)置監(jiān)事會(huì)。上述修改與公司法保持一致,機(jī)構(gòu)可以結(jié)合自身實(shí)際,選擇繼續(xù)保留監(jiān)事會(huì)履行職責(zé)或者由審計(jì)委員會(huì)履行監(jiān)事會(huì)職責(zé),有利于優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu),提升內(nèi)部監(jiān)督的效率。

三、《決定》對(duì)監(jiān)事會(huì)設(shè)置條款的修訂為何僅涉及信托公司相關(guān)規(guī)章,對(duì)其他類型金融機(jī)構(gòu)作何要求?

國家金融監(jiān)督管理總局對(duì)照新修訂的公司法,對(duì)現(xiàn)行監(jiān)管制度作全面梳理,于2024年12月發(fā)布《國家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于公司治理監(jiān)管規(guī)定與公司法銜接有關(guān)事項(xiàng)的通知》(金規(guī)〔2024〕23號(hào)),對(duì)商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)事會(huì)設(shè)置等作出相關(guān)規(guī)定?!稕Q定》主要是對(duì)涉及信托公司兩部規(guī)章中監(jiān)事會(huì)設(shè)置的相關(guān)內(nèi)容作出修訂。

四、《決定》關(guān)于《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》第四十五條新增條款中的“高級(jí)管理人員”“近親屬”,具體范圍如何把握?

《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》第四十五條新增涉及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其近親屬關(guān)聯(lián)交易的條款。其中,“高級(jí)管理人員”是指銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)法人層級(jí)的高級(jí)管理人員,不包括分支機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員?!敖H屬”范圍按照相關(guān)法律法規(guī)確定。

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五、《決定》對(duì)關(guān)聯(lián)交易審議要求的主要修訂是什么?

原《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》將關(guān)聯(lián)交易分為一般和重大關(guān)聯(lián)交易兩類,僅要求重大關(guān)聯(lián)交易報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。公司法進(jìn)一步強(qiáng)化董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的忠實(shí)義務(wù),要求與之相關(guān)的所有關(guān)聯(lián)交易均要報(bào)董事會(huì)或股東會(huì)審議。《決定》根據(jù)公司法最新要求,對(duì)《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》作相應(yīng)修訂,要求董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及前述人員的關(guān)聯(lián)方,與銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展的關(guān)聯(lián)交易,應(yīng)由董事會(huì)或者股東會(huì)批準(zhǔn)。同時(shí),結(jié)合行業(yè)實(shí)際情況,對(duì)于由金融機(jī)構(gòu)提供的日常金融產(chǎn)品或服務(wù),且單筆及累計(jì)交易金額均未達(dá)到重大關(guān)聯(lián)交易標(biāo)準(zhǔn)的,可簡(jiǎn)化審議程序,由董事會(huì)或者股東會(huì)統(tǒng)一作出決議。在落實(shí)公司法要求的基礎(chǔ)上,進(jìn)一步提升相關(guān)要求在實(shí)踐中的操作性。

六、《決定》對(duì)涉及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員有關(guān)交易中的特殊情形作何規(guī)定?

《決定》充分考慮行業(yè)實(shí)際和風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì),明確涉及活期存款、同一自然人同時(shí)擔(dān)任銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和其他法人的獨(dú)立董事且不存在其他構(gòu)成關(guān)聯(lián)方情形的,可繼續(xù)沿用《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》第五十七條第三項(xiàng)、第四項(xiàng)有關(guān)免予審議的規(guī)定。對(duì)于董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其關(guān)聯(lián)方購買所任職機(jī)構(gòu)的日常金融產(chǎn)品或服務(wù),如一般性存款、購買理財(cái)、商業(yè)保險(xiǎn)等,且單筆及累計(jì)交易金額均未達(dá)到重大關(guān)聯(lián)交易標(biāo)準(zhǔn)的,可以由董事會(huì)或者股東會(huì)對(duì)此類交易統(tǒng)一作出決議,免予逐筆審議。日常金融產(chǎn)品或服務(wù)的具體范圍,由銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)結(jié)合自身業(yè)務(wù)實(shí)際確定。

七、《決定》關(guān)于《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》新增條款中的“與董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員有其他關(guān)聯(lián)關(guān)系的關(guān)聯(lián)方”,銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)實(shí)踐中如何把握?

對(duì)于“與董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員有其他關(guān)聯(lián)關(guān)系的關(guān)聯(lián)方”,銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際,按照實(shí)質(zhì)重于形式原則把握,將可能導(dǎo)致利益轉(zhuǎn)移的關(guān)聯(lián)關(guān)系納入規(guī)范管理。實(shí)踐中,銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員同時(shí)擔(dān)任其他機(jī)構(gòu)獨(dú)立董事,或在與銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)存在股權(quán)投資關(guān)系的機(jī)構(gòu)(如《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》第七條第一項(xiàng)至第四項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)方,以及第二項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)方施加重大影響的機(jī)構(gòu)等)兼任職務(wù)的,原則上不納入第四十五條第三款的規(guī)范范圍。但銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與上述所列機(jī)構(gòu)發(fā)生的交易,構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易的,應(yīng)按照《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》其他條款的規(guī)定執(zhí)行。

國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《關(guān)于修改部分規(guī)章的決定》|界面新聞 · 快訊

八、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)如何做好《決定》貫徹落實(shí)工作?

對(duì)于擬由審計(jì)委員會(huì)行使監(jiān)事會(huì)職權(quán),不再設(shè)置監(jiān)事會(huì)的金融機(jī)構(gòu),需履行相關(guān)公司治理程序,做好章程修改、人員選任等工作。對(duì)于新增的涉及董事、監(jiān)事、高管的關(guān)聯(lián)交易審批要求,金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)穩(wěn)妥有序推進(jìn)內(nèi)部制度修訂、業(yè)務(wù)流程優(yōu)化、系統(tǒng)改造升級(jí)等工作,切實(shí)加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易管理,防范利益輸送風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營。

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